许昌电气职业学院
经费支出审批及财务报销暂行规定
（修订稿）
为进一步规范财务管理，有效提高财务管理水平，确保财务工作规范运行，推进全院依法理财，依法行政和规范化建设，根据《会计法》、《高等学校会计制度》和《会计基础工作规范》有关规定，结合学院实际，制定本规定。
一、财务审批制度
学院的支出实行逐级审核，审批实行“一支笔”的签字制度，大额支出实行会议研究制。各项支出将逐步实行部门预算制，各部门未列入年度预算的开支，原则上不予报销。经办人、部门负责人对事项的真实性、合法性负责。
1、报销签字实行先由计划财务处对票据进行审核，再集体签字审批报销制度。
第一步 经办人或报销人持自行粘贴好,部门负责人、经办人、验收人签字齐全的报销票据到计划财务处对票据进行审核(发票和单据是否合格、要素是否完备、手续是否齐全)，审核后加盖“财务审核”字样，不合格票据计划财务处将不予受理。
第二步：计划财务处审核后，分别由主管业务领导、主管财务领导签字。
2、部门负责人在审批经费时，要严格遵守财经纪律和财务制度，坚持专款专用，坚持财务开支标准，同时保证审批的经费具有足够的支付能力。
3、差旅费的报销，出差前填写“出差审批表”，部门负责人签署意见，报院主管领导审批。出差返回一周内必须报账并填写“差旅费报销单”，要求字迹清楚、无涂改痕迹，具体写明出差人姓名、事由、地点、出差起始日期、交通工具及住宿费和报销日期等。如果是数人一同出差，则应填报全部出差人姓名。差旅费报销单上的合计数暂不填写，由计划财务处审核人员计算后填写。
4、教职工外出调研、开会、学习等的差旅活动按照差旅报销的有关规定执行，期间发生的公务接待费用不予报销。
经批准的外出培训、会议，报销时须附主办方会务文件或通知。严禁超期滞留、借道往返，严禁以考察、培训、学习、参加研讨会为由进行公款旅游。
5、单位公务活动使用的办公用品、办公耗材、日用品等，原则上由后勤与基建管理处按计划采购。后勤与基建管理处应建立健全物资出入库台账、物资验收制度，报销时发票后应附与发票内容相符的购物清单。
6、属于设备采购、房屋维修、水电维修、基建工程、服务类等单次或批量超过10万元（含10万元）的、且列入政府采购目录的开支项目，应由使用部门编制采购计划，报院党委集体研究通过（维修、基建、批量办公用品及办公家具等归口后勤与基建管理处；电脑、打印机、复印机等电子产品购置及维修归口网络管理中心；实习设备、实习耗材归口设备与实训管理中心；图书资料归口图书馆），并落实资金后，按规定程序审批，再由计划财务处办理政府采购手续，财政部门批复后进行采购；单次金额超过80万元的，应由使用部门在设备购置或开工建设前两个月编制采购计划，并经院党委集体研究通过，并落实资金后，报计划财务处办理公开招标手续。报销时必须附合同、发票、固定资产入库验收单和政府采购审批手续，按合同约定付款。资产归口管理部门和使用部门要加强固定资产的管理，使用部门要指定专人负责，及时入账，确保账实相符。教材的采购按照学院《教材采购招标投标管理规定》执行。
7、对外合作办学、购销合同、工程合同等，应由业务主管部门、纪检监察部门、财务部门对合同内容、条款进行审查，并由法律顾问出具法律意见书后，提交学院相关会议进行研究，呈院长审定，由院长或其授权人签字。
资产对外出租应报上级有关部门同意后，按规定的程序备案。
8、公务接待实行事前报告制，公务接待要严格执行有关规定，严格控制陪餐人数，由院办统一安排。报销时必须注明事由，并注明接待对象、接待人数、陪餐人数。
9、严格执行《学院公务卡报销使用管理办法》的规定，严格控制现金支出。办公用品购置费、书报杂志订阅费、差旅费、印刷费、小型维修（护）费、会议费、培训费、业务招待费、邮电费、交通费、劳务费、公车运行及维护费及其他零星商品和服务购买等支出，单笔支出不超过2000元，应使用公务卡结算；单笔支出超过2000元的，实行对公转账支付。对属于公务卡结算范围而使用现金的，计划财务处不予受理。
二、经费审批权限
1、5000元以下正常支出，由计划财务处对票据审核后，报主管财务院领导签字审批。
2、5000元以上，3万元以下（不含3万元）的开支、正常发放工资、各项社保经费、住房公积金、水电费、电话费等日常必要开支和业务招待费，相关部门负责人和院领导审核签署意见后，报主管财务领导、院长分别签字审批。
3、3万元（含3万元）以上，5万元以下的经费支出，由各系（部）、处（室）对需要经费支出的项目提出预算，先由经费使用部门主管领导同意后，报院长办公会研究决定。
4、5万元（含5万元）以上的经费支出，由各系（部）、处（室）提出预算，并对项目进行论证后，经主管领导签署意见后、由主管领导提交党委会研究决定，再履行签字手续。
三、本规定自2016年7月1日起实施，原许电院【2015】53号《经费支出审批及财务报销暂行规定》废止。本规定由计划财务处负责解释。
